「越南製造」的虛實（下）：美國貿易越戰開打中？
大阪G20峰會上，美國總統川普與中國領導人習近平握手言和，雙方約定再啟談判，乍看彷彿貿易戰威脅已解。事實上，兩國之間的關稅並未消除。美國仍依清單分別對價值2,000億美元的中國貨品徵收10％到25％的關稅，這正逐步重塑全球貿易面貌，也是川普將炮口轉向越南的主因。
6月底川普接受媒體專訪，表示有許多公司轉移到越南，讓越南利用此點占美國的便宜，甚至「比中國更糟」，揚言要對越南開徵關稅。7月初，眾多媒體報導，美國商務部將對越南生產的耐腐蝕鋼（CORE）和冷軋鋼（CRS），開徵最高456％的關稅，理由是它們採用韓國或台灣的基材，規避美國的反傾銷（AD）和反補貼稅（CVD）。
美國對越南開徵鋼鐵關稅確有其事，但要弄清楚的是，關稅施行的細節並非456％這麼單純，真實的稅率更為複雜。456％是怎麼來的？答案是對中國製造冷軋鋼的反傾銷稅率199.76％，加上反補貼稅率256.44％所得。也就是說，這些稅率其實顯示美國認定自越南進口的鋼鐵實則來自中國而裁罰，並非針對韓國與台灣。
這不表示韓台沒事。在CRS方面，商務部初步裁定有使用韓國鋼材，開徵AD 20.33％和CVD 3.89％，台灣則沒有受到這部分的投訴；在CORE方面，調查顯示韓台都有違反，韓國被處以8.31％的AD、1.19％的CVD，台灣的稅率並未提及，但AD會低於韓國；若認定來自中國，AD將為 199.43%％、CVD 39.05％。
這幾份投訴雖名為對韓台的調查，但結果不忘提中國，顯示開徵關稅的背後，主要仍是防堵中國鋼材借道出貨。對川普貿易戰有興趣的人應該記得，去年5月，美國商務部就對越南CORE和CRS開徵39％至256％的關稅，原因是華府認定有些鋼鐵源自中國，因此對越南處以與中國相同稅額的反傾銷罰則。
事實上，早在歐巴馬政府時期，美國就對韓國、台灣、中國、印度等祭出從3％到500％不等的AD和CVD，經過漫長談判，有時韓國與台灣得以赦免關稅，但川普上任後，只有韓國獲得永久豁免。
即使韓國獲得豁免特權，也設有配額，限制每年對美出口，並非享有免死金牌。當華府認定韓台廠商利用「洗產地」避稅，而出手嚴懲不守法者，其實在昭告天下——川習停火不代表結束貿易戰。相反地，戰場繼續延燒至東南亞等地，也是美中貿易爭霸的一環。
所謂「洗產地」是指，世界各國企業為了避免美中貿易戰的關稅，選擇將產品轉移到越南等地，掩蓋其產品的真正來源。由於遷移生產線既耗時又昂貴，搬產品要容易的多，但不管是半成品或原物料，只要在關稅名單上，即便貼上「越南製造」的標籤，此類轉移都屬違法。
不過，近來數據也顯示，有相當數量的中國企業前進越南，在當地設立合法生產和組裝貨物的工廠。由於中國勞動力和其他成本飆升，再加上美國的關稅壓力，加速了中國資本的南向，這與單純的轉移產品不可相提並論，但查證卻沒有這麼容易。
華府真正在意的是，河內對設籍越南的中資躲避美國關稅睜一眼閉一眼，做為向北京的讓步。越南也嘗試減少華府之怒，像是2月川金河內峰會時，越南訂購了價值157億美元的波音飛機和其他設備，強調其購買美國商品的意願。
此外，河內已承諾加強工廠檢查、收緊原產地證書發放，並加大對貿易相關欺詐行為的處罰力度。越南海關總署（GDVC）承認，發現多種非原產地製造，卻盜用原產地證書的貨物，包括紡織品、漁產品、農產品、鋼鐵、鋁等，已加緊努力解決違規行為並保護國內廠商。
以鋼鐵為例，據GDVC報告，越南2018年每月進口110萬噸鋼鐵，比2017年減少12％，比2016年低27％。這是因為實施了貿易防禦措施以保護當地供應商。截至2018年底，越南已開始對進口鋼材進行7次調查，開徵反傾銷稅並穩定國內價格。
事實上，越南國內也在承受國外傾銷之苦。根據GDVC的數據，今年1到5月，越南出口293萬噸鋼材，價值近19億美元（570億台幣），數量同比增長約24％。同時期進口則達612萬噸，價值41億美元（1,230億台幣），數量增長8.1％。其中有259萬噸出自中國，價值16億多美元（480億台幣），是最大的來源。
有人可能認為由於越南經濟增長快速，無論是一般建築或基礎建設都需要鋼材，產量激增無可避免，然而市場上已明顯出現供過於求的趨勢。依照越南鋼鐵協會（VSA）的推算，2018年鋼板消費需求為250-280萬噸，但該行業產能已達到320-350萬噸，嚴重打擊越南中小型廠商的生存。
今年6月，越南工業和貿易部（MoIT）應國內廠商要求展開調查。之後越南政府宣布對來自中國和韓國的預塗鍍鋅鋼板（PPGI）徵收臨時反傾銷稅，計有20家中國出口商被課徵最高34％的關稅、三家韓國企業被課徵最高19％的關稅。
同時，各國鋼鐵業者在越南也面臨不同待遇。去年VSA向政府請願，抵制中國浙江甬金金屬（Zhejiang Yongjin Metal）意圖在前江省（Tien Giang）建廠。VSA更警告外國投資者，如果其目標是避稅，就不要在越南投資工廠，政府則應鼓勵外資生產合金和優質鋼材，而不是已供過於求的普通鋼鐵產品。
相較之下，VSA鼓勵本土業者向台塑河靜鋼鐵（FHS）及其他越南廠商採買，如越南鋼鐵巨頭Hoa Sen已與FHS簽署訂購熱軋鋼（HRC）的協議。從合法的外資廠商採購，不僅可以避免美國關稅，也可減少對進口的依賴，如此便能促進就業、達到貿易平衡的宏觀經濟效益。
對河內來說，如果無法完全禁止轉運貨品，還有其他方式可以免於觸怒華府，即是原產地規則裡的「實質轉型」（substantial transformation）。這是舉世皆然的標準，亦可見於美國聯邦法規，若越南認真遵行，自然沒有違法問題。
所謂實質轉型有三種方式，其中最有利越南的可能是「特定製程」（Specific processing），這是指某貨品在當地完成重要製造或加工的技術作業，便可視為原產地貨品。在短期內，越南因轉運使出口量和投資增加，但在技術移轉方面收益甚微，無法提高生產力，若趁貿易戰之機吸收他國技術，更有利越南日後發展。
另一方面，過去越南沒有針對越南製造產品的具體法規和標準，僅要求廠商「據實以報」，缺乏措施來驗證產品，就讓有心人士有洞可鑽，降低越南製造的可信度和競爭力。遭到美國開徵關稅後，MoIT終於痛下決心，正在收集對越南製造的產品標準初稿的反饋意見，逐步改善經商環境與制度。
說穿了，只要越南繼續投機取巧，逃避美國的關稅限制，就不太可能讓美國承認其市場經濟地位（MES）。MES除了可以使越南加速融入全球價值鏈，提高生產力以擺脫中等收入陷阱，更能為越南在面對美國祭出AD和CVD時提供實質性保護，因為MES計算關稅的方式較有利於出口國。
最後，河內必須了解，每個快速工業化的亞洲國家，都曾與美國和其他主要的西方大國發生貿易衝突，如日本、台灣、韓國、新加坡，都已跨過障礙，轉型為成熟經濟體。關鍵在於當經濟力量變得強大，國家將面臨遵守國際規則或承受制裁的選項，即使如今保護主義盛行，自由貿易仍是主流。處於「倒逼改革」期的越南，也得透過自律，才能獲取日後更大的利益。
留言